Hãy đọc phần tóm tắt trên trang này và tải xuống bản PDF để xem toàn bộ báo cáo.
Những điểm nổi bật của báo cáo
Những gì chúng tôi tìm thấy
Sở Y tế sử dụng thẻ mua hàng (thẻ p-card) cho phần lớn chi phí vật tư và đào tạo. Chúng tôi đã kiểm tra một mẫu hoạt động sử dụng thẻ p-card của Sở Y tế trong năm tài chính (FY) 2016 và 2017. Nhìn chung, chúng tôi nhận thấy Sở Y tế có các biện pháp kiểm soát đầy đủ đối với phần lớn hoạt động sử dụng thẻ p-card. Tuy nhiên, vẫn còn chỗ để cải thiện.
Những gì chúng tôi thấy hiệu quả :
- Sử dụng quy trình mua sắm tập trung.
- Sử dụng công cụ mua sắm trực tuyến của Quận, Multco Marketplace (MMP), để hỗ trợ quá trình phê duyệt.
Những lĩnh vực cần cải thiện :
- Thiếu sự kiểm tra định kỳ các bản sao kê ngân hàng hàng tháng.
- Thiếu hồ sơ. Một chủ thẻ thiếu tới 64% tổng số hồ sơ hỗ trợ trong năm tài chính 2016.
- Một vài giao dịch mua hàng không được phép đã được ghi nhận trong mẫu của chúng tôi.
- Thiếu sự phân công trách nhiệm trong quy trình mua vé đi lại và đào tạo.
Lý do chúng tôi tiến hành kiểm toán
Sở Y tế nằm trong danh sách kiểm toán năm 2016-2017 của chúng tôi. Ban đầu, chúng tôi tập trung vào hoạt động sử dụng thẻ tín dụng cá nhân (p-card) của Sở Y tế do rủi ro tiềm ẩn của loại thẻ này. Hơn nữa, chúng tôi tập trung vào những người sử dụng thẻ có khối lượng chi tiêu cao cũng như các trường hợp sử dụng thẻ tiềm ẩn rủi ro cao khác.
Những gì chúng tôi khuyên dùng
Sở Y tế nên:
- Giải quyết ngay lập tức vấn đề thiếu giấy tờ đầy đủ với chủ thẻ và các quản lý/giám sát viên có trách nhiệm. Thực hiện các biện pháp khắc phục cần thiết.
- Cung cấp khóa đào tạo cho nhân viên về các khoản mua hàng được phép và việc tuân thủ các thủ tục giấy tờ cần thiết.
- Rà soát các quy trình nội bộ để đảm bảo việc xem xét sao kê ngân hàng và các biểu mẫu đối chiếu chi phí đi lại và đào tạo được thực hiện đầy đủ và kịp thời.
- Đánh giá những chủ thẻ không thuộc quy trình tập trung.
- Rà soát các quy trình để đảm bảo chúng có đủ nhân sự và phân công nhiệm vụ rõ ràng.
- Đảm bảo việc phân công nhiệm vụ được thực hiện phù hợp và đầy đủ để giảm thiểu rủi ro.
Sở Y tế nên phối hợp với bộ phận Kế toán Trung ương để:
- Sửa đổi các giấy tờ cần thiết cho thẻ quà tặng để tránh trùng lặp công việc.
- Xác định xem chính sách hiện hành về giới hạn số lượng thẻ quà tặng được mua hàng tháng có còn cần thiết hay không.
- Rà soát các thủ tục hành chính của Quận để đảm bảo các chính sách đầy đủ và rõ ràng.