Tuần lễ nâng cao nhận thức về gian lận quốc tế: 15-21 tháng 11 năm 2020

Gian lận nghĩa là gì? Dưới đây là những định nghĩa cơ bản về gian lận và những việc bạn có thể làm để báo cáo.

Trong vài tuần qua, chúng ta thường xuyên nghe đến từ "gian lận", chủ yếu trong bối cảnh gian lận bầu cử. Nhưng trong khi gian lận bầu cử thực sự hiếm gặp, các hình thức gian lận khác lại phổ biến hơn và xảy ra ở hầu hết mọi tổ chức, từ các phòng khám nha khoa nhỏ đến các tập đoàn đa quốc gia lớn và chính phủ. Trên thực tế, theo một khảo sát do Hiệp hội Kiểm toán viên Gian lận được Chứng nhận (ACFE) thực hiện, một tổ chức điển hình mất khoảng 5% doanh thu mỗi năm do gian lận.

Gian lận thực chất là hành vi trộm cắp, nhưng chúng ta sử dụng từ "gian lận" vì gian lận bao gồm rất nhiều hình thức khác nhau. Và trong khi trộm cắp được bao gồm như một trong những hình thức đó, thì còn có những hình thức khác nữa. Chúng bao gồm việc nhà cung cấp tính tiền quá cao, hoặc nhà cung cấp giao hàng hóa hoặc dịch vụ kém chất lượng (hai biến thể của cùng một hình thức), cho đến việc nhân viên bỏ túi tiền mặt từ khách hàng để thu ngân.

Có những thủ đoạn gian lận rất tinh vi, chẳng hạn như gian lận báo cáo tài chính, trong đó một nhân viên thao túng các tài khoản tài chính hoặc thậm chí tạo ra các tài khoản giả mạo hoặc các doanh nghiệp riêng biệt, như các công ty ma. Công ty ma là công ty chỉ có tên trên giấy tờ, và đôi khi được thiết kế đơn giản như một phương tiện để chuyển tiền theo cách khó theo dõi hơn. Điều này tương tự như những gì đã xảy ra trong vụ bê bối Enron được công khai vào năm 2001. Những khoản lỗ đầu tư lớn đã được chuyển vào các tài khoản bên ngoài Enron, do đó làm cho tình hình tài chính của công ty trông tốt hơn thực tế. Tham ô là một thủ đoạn tương tự, mặc dù thường ở quy mô nhỏ hơn, trong đó một nhân viên đáng tin cậy có thể rút tiền của tổ chức vào một tài khoản cá nhân riêng biệt. Những người hâm mộ bộ phim Office Space sẽ nhận ra kế hoạch đánh cắp "những đồng xu lẻ" là một thủ đoạn tham ô.

Gian lận cũng có thể xuất hiện dưới hình thức tham nhũng, bao gồm hối lộ - việc đưa hoặc nhận tiền (hoặc thứ gì đó có giá trị khác) để đổi lấy một hành động chính thức. Ví dụ, một nhà thầu xây dựng có thể trả tiền cho quan chức chính phủ để được miễn giảm thủ tục cấp phép, hoặc một công ty xây dựng cung cấp dịch vụ xây dựng miễn phí cho một nhân viên có khả năng giúp họ giành được một hợp đồng có giá trị. Các loại tham nhũng khác bao gồm xung đột lợi ích, chẳng hạn như thuê người thân hoặc hướng hợp đồng về phía bạn bè, thay vì tìm kiếm nhà thầu có năng lực nhất; và tiền hoa hồng bất chính - tương tự như hối lộ - trong đó một quan chức công ty nhận được "tiền hoa hồng" từ số tiền đã trả cho nhà thầu.

Nếu bạn biết hoặc nghi ngờ có hành vi gian lận trong chính quyền Quận Multnomah, hoặc bạn tin rằng chính quyền Quận Multnomah là nạn nhân của hành vi gian lận từ một tổ chức bên ngoài, hãy liên hệ với Đường dây nóng Chính phủ Tốt theo số 888-289-6839 hoặc truy cập trang web của đường dây nóng.

Dưới đây là một số định nghĩa về gian lận có thể giúp bạn hiểu rõ hơn về cách thức và thời điểm gian lận xảy ra:

Gian lận đấu thầu: Gian lận đấu thầu có thể có nhiều hình thức, nhưng một hình thức phổ biến là khi một nhóm các đối thủ cạnh tranh thỏa thuận trước về việc công ty nào sẽ đưa ra giá thầu thấp nhất và giành được hợp đồng. Trong trường hợp như vậy, các đối thủ cạnh tranh có thể thỏa thuận thay phiên nhau trở thành người chào giá thấp nhất. Các quy trình đấu thầu (chẳng hạn như không sử dụng giá cả làm tiêu chí duy nhất) có thể giúp ngăn chặn loại gian lận này.

Điều phối hợp đồng: Điều phối hợp đồng xảy ra khi một người nào đó trong tổ chức "điều hướng" hợp đồng về phía một nhà thầu cụ thể thay vì tìm kiếm nhà thầu đủ điều kiện và tiết kiệm chi phí nhất.

Nhân viên giả mạo: Chiêu trò này thường yêu cầu quyền truy cập và hiểu biết về hệ thống tính lương. Nó xảy ra khi một nhân viên có thể tạo ra một nhân viên không thực sự tồn tại trong tổ chức và trả lương cho nhân viên đó, thường thông qua hình thức chuyển khoản trực tiếp vào tài khoản của chính họ hoặc tài khoản của một thành viên trong gia đình.

Thủ đoạn lập hóa đơn: Thủ đoạn lập hóa đơn có thể có nhiều hình thức khác nhau, từ việc nhà cung cấp hoặc nhà thầu "thừa thãi" hóa đơn, đến việc nhà thầu lập hóa đơn cho hàng hóa hoặc dịch vụ hoàn toàn không có thật.

Tham ô: Nói một cách đơn giản, tham ô là hành vi trộm cắp. Tình huống phổ biến nhất là tham ô tiền của chủ lao động, bằng cách rút ruột quỹ hoặc mang thiết bị, hàng hóa về nhà. Thông thường, người tham ô có quyền sử dụng hợp pháp tiền hoặc thiết bị của chủ lao động, nhưng lại chiếm đoạt chúng cho mục đích cá nhân. Ví dụ, sử dụng thẻ tín dụng (hoặc thẻ doanh nghiệp) do chủ lao động cấp để mua sắm cá nhân là hành vi tham ô.