Semana Internacional de Concienciación sobre el Fraude: del 15 al 21 de noviembre de 2020

¿Qué entendemos por fraude? Aquí tienes una breve explicación sobre qué es el fraude y qué puedes hacer para denunciarlo.

En las últimas semanas hemos escuchado la palabra fraude con frecuencia, principalmente en el contexto del fraude electoral. Si bien el fraude electoral es poco común, otras formas de fraude son más frecuentes y ocurren en prácticamente todas las organizaciones, desde pequeños consultorios dentales hasta grandes corporaciones multinacionales y gobiernos. De hecho, según una encuesta realizada por la Asociación de Examinadores Certificados de Fraude (ACFE), la organización promedio pierde alrededor del 5 % de sus ingresos anuales debido al fraude.

El fraude es en realidad un robo, pero usamos la palabra fraude porque abarca muchos tipos de prácticas fraudulentas. Y si bien el robo se incluye entre ellas, existen otras. Estas van desde la facturación excesiva por parte de un proveedor, o la entrega de bienes o servicios de baja calidad (dos variantes del mismo tipo), hasta que un empleado se apropie del dinero que el cliente deposita en la caja registradora.

Existen esquemas de fraude muy sofisticados, como el fraude en los estados financieros, donde un empleado manipula las cuentas o incluso crea cuentas falsas o empresas separadas, como empresas fantasma. Una empresa fantasma es una empresa solo de nombre y, a veces, se diseña simplemente como un vehículo para transferir dinero de una manera más difícil de rastrear. Esto es similar a lo que sucedió en el escándalo de Enron que salió a la luz en 2001. Grandes pérdidas de inversión se transfirieron a cuentas fuera de Enron, haciendo que la salud financiera de la empresa pareciera mejor de lo que realmente era. La malversación es un esquema similar, aunque generalmente a menor escala, donde un empleado de confianza logra desviar dinero de su organización a una cuenta personal separada. Los fanáticos de la película Office Space reconocerán el plan de robar "fracciones de centavos" como un esquema de malversación.

El fraude también puede presentarse en forma de corrupción, que incluye el soborno: dar o recibir dinero (u otro bien de valor) a cambio de una acción oficial. Un ejemplo sería un contratista de construcción que paga a un funcionario público para eludir los trámites de permisos, o una empresa constructora que ofrece servicios gratuitos a un empleado que puede conseguirle un contrato valioso. Otros tipos de corrupción incluyen conflictos de intereses, como contratar a un familiar o favorecer a un amigo en la adjudicación de un contrato, en lugar de buscar a la empresa más cualificada; y comisiones ilegales, similares al soborno, donde un directivo de la empresa recibe una comisión sobre el dinero pagado a un contratista.

Si usted conoce o sospecha de fraude en el gobierno del condado de Multnomah, o si cree que el gobierno del condado de Multnomah es víctima de fraude por parte de una organización externa, comuníquese con la Línea Directa de Buen Gobierno al 888-289-6839 o visite la página web de la línea directa.

Aquí tienes algunas definiciones de fraude que pueden ayudarte a comprender cómo y cuándo puede producirse un fraude:

Manipulación de licitaciones: La manipulación de licitaciones puede adoptar diversas formas, pero una común es cuando un grupo de competidores acuerda de antemano qué empresa presentará la oferta más baja y ganará el contrato. En tal caso, los competidores pueden acordar turnarse para presentar la oferta más baja. Los procesos de contratación (como no utilizar el precio como único criterio de calificación) pueden ayudar a prevenir este tipo de fraude.

La manipulación de contratos: Este fenómeno se produce cuando alguien en una organización "orienta" un contrato hacia un contratista específico en lugar de buscar al licitador más cualificado y rentable.

Empleado ficticio: Este tipo de fraude requiere cierto acceso y conocimiento del sistema de nóminas, por lo general. Ocurre cuando un empleado logra crear un empleado que no existe en la organización y pagarle, a menudo mediante depósito directo en su propia cuenta o en la de un familiar.

Esquema de facturación: Los esquemas de facturación pueden adoptar diversas formas, desde un proveedor o contratista que "infla" una factura, hasta un contratista que factura bienes o servicios completamente ficticios.

Malversación de fondos: En pocas palabras, la malversación de fondos es un robo. El caso más común es la malversación de fondos del empleador, ya sea desviando dinero o llevándose equipos o mercancía a casa. A menudo, quien malversa tiene acceso legítimo a los fondos o equipos de su empleador, pero los utiliza para su propio beneficio. Por ejemplo, usar una tarjeta de crédito corporativa (o tarjeta de empresa) para realizar compras personales constituye malversación de fondos.