Semana Internacional de Concientización sobre el Fraude: del 15 al 21 de noviembre de 2020

¿A qué nos referimos cuando hablamos de fraude? Aquí tienes una introducción sobre qué es el fraude y cómo puedes denunciarlo.

Hemos escuchado la palabra "fraude" con frecuencia en las últimas semanas, principalmente en el contexto del fraude electoral. Si bien el fraude electoral es poco común, otras formas de fraude son más comunes y ocurren en casi todas las organizaciones, desde pequeñas clínicas dentales hasta grandes corporaciones multinacionales y gobiernos. De hecho, según una encuesta realizada por la Asociación de Examinadores Certificados de Fraude (ACFE), una organización típica pierde alrededor del 5% de sus ingresos cada año debido al fraude.

El fraude es en realidad robo, pero usamos la palabra fraude porque abarca muchos esquemas diferentes. Y si bien el robo se incluye como uno de ellos, también existen otros. Estos van desde la sobrefacturación por parte de un proveedor, o la entrega de bienes o servicios de calidad inferior (dos variantes del mismo esquema), hasta un empleado que se embolsa el dinero que va del cliente a la caja registradora.

Existen esquemas de fraude muy sofisticados, como el fraude de estados financieros, en los que un empleado manipula cuentas financieras o incluso crea cuentas falsas o negocios separados, como las empresas fantasma. Una empresa fantasma es una empresa solo de nombre, y a veces está diseñada simplemente como un vehículo para transferir dinero de una manera más difícil de rastrear. Esto es similar a lo que ocurrió en el escándalo de Enron, que se hizo público en 2001. Grandes pérdidas de inversión se transfirieron a cuentas externas a Enron, lo que hizo que la salud financiera de la empresa pareciera mejor de lo que era. La malversación de fondos es un esquema similar, aunque generalmente a menor escala, en el que un empleado de confianza puede desviar el dinero de su organización a una cuenta personal separada. Los fanáticos de la película Office Space reconocerán el plan de robar "fracciones de centavos" como un esquema de malversación de fondos.

El fraude también puede presentarse en forma de corrupción, que incluye el soborno: dar o recibir dinero (u otra cosa de valor) a cambio de una acción oficial. Un ejemplo sería un contratista de construcción que paga a un funcionario del gobierno para evadir los trámites de permisos, o una empresa constructora que ofrece servicios de construcción gratuitos a un empleado que logra conseguir un contrato valioso. Otros tipos de corrupción incluyen conflictos de intereses, como contratar a un familiar o endosar un contrato a un amigo, en lugar de buscar la empresa más cualificada; y comisiones ilegales, similares al soborno, donde un funcionario de la empresa recibe una comisión ilegal del dinero pagado a un contratista.

Si sabe o sospecha de algún fraude en el gobierno del condado de Multnomah, o cree que el gobierno del condado de Multnomah es víctima de fraude por parte de una organización externa, comuníquese con la Línea directa de buen gobierno al 888-289-6839 o visite la página web de la línea directa.

A continuación se presentan algunas definiciones de fraude que pueden ayudarle a comprender cómo y cuándo puede estar ocurriendo un fraude:

Colusión en licitaciones: La colusión en licitaciones puede adoptar diversas formas, pero una forma común es cuando un grupo de competidores acuerda de antemano qué empresa presentará la oferta más baja y se adjudicará el contrato. En tal situación, los competidores pueden acordar turnarse para presentar la oferta más baja. Los procesos de contratación (como no usar el precio como único criterio de selección) pueden ayudar a prevenir este tipo de fraude.

Dirección de contratos: la dirección de contratos ocurre cuando alguien en una organización “dirige” un contrato hacia un contratista específico en lugar de buscar al postor más calificado y rentable.

Empleado ficticio: Este esquema, por lo general, requiere acceso y conocimiento del sistema de nóminas. Ocurre cuando un empleado crea un empleado que no existe en la organización y le paga, a menudo mediante un depósito directo a su cuenta o a la de un familiar.

Esquema de facturación: Los esquemas de facturación pueden adoptar diversas formas, desde un proveedor o contratista que “infla” una factura hasta un contratista que factura bienes o servicios completamente ficticios.

Malversación de fondos: En pocas palabras, la malversación de fondos es un robo. El caso más común es la malversación de fondos del empleador, mediante el desvío de fondos o la robando equipo o mercancía a casa. A menudo, el malversador tiene acceso legítimo a los fondos o equipos de su empleador, pero los utiliza para su propio beneficio. Por ejemplo, usar una tarjeta de crédito emitida por el empleador (o tarjeta P) para realizar compras personales es malversación de fondos.